Momsdeklaration – vad går in och ut

Vendion ger försäljningsunderlaget

Vendions kvitton, dagsavslut och bokföringsverifikat ger underlag för försäljningen och dess utgående moms. Momsdeklarationen behöver också uppgifter från företagets övriga bokföring, till exempel avdragsgill ingående moms på leverantörsfakturor och eventuella utlandsinköp.

För vanlig försäljning och vanliga avdragsgilla inköp är grundberäkningen utgående moms minus ingående moms. Använd det kompletta bokföringsprogrammets momsrapport för deklarationen. Vendions flik Moms är en inställningssida för hur ordermomsen räknas, inte en färdig momsdeklaration.

Välj rätt redovisningsperiod

Företagets registrering avgör om moms redovisas per månad, kvartal eller år. Deklarations- och betalningsdag beror på registreringen och andra förutsättningar. Kontrollera företagets datum på Skatteverkets Mina sidor och i Skatteverkets vägledning om deklarationstidpunkter. Använd inte en generell deadline den 26:e för alla restauranger.

Använd samma period i Vendion, bokföringsprogrammet och deklarationen. Ett brutet räkenskapsår är inte i sig samma sak som en annan momsperiod.

Hämta periodens underlag

1. Kontrollera att periodens försäljningsdagar har dagsavslut under Admin → Bokföring → Dagsavslut → X/Z-rapporter.
2. Granska att bokföringsverifikaten finns under Verifikat & export → Verifikat.
3. Gå till Dagsavslut → Periodrapport.
4. Välj Från och Till och klicka på Visa period.
5. Jämför försäljning, betalmedel och moms. Utred eventuell avstämningsvarning innan underlaget används.
6. Välj Ladda ner SIE för bokföringsverifikaten och vid behov Ladda ner PDF, Excel eller CSV för rapportunderlaget.

Periodrapporten bygger på avslutade Z-rapporter. SIE-exporten innehåller de verifikat som finns för det valda intervallet; den skapar inte saknade verifikat. Öppna, obetalda notor ingår inte som avslutad försäljning.

Om Fortnox redan har fått verifikaten via direktintegrationen ska samma poster inte också importeras som nya via SIE. Stäm av överföringsstatus och använd en sammanhållen rutin.

Exempel: försäljningsmoms och inköpsmoms

Anta följande sammanställda försäljning under en period:

Om företagets övriga bokföring samtidigt visar 10 000 kr avdragsgill ingående moms, blir skillnaden i detta enkla exempel 17 500 kr. Exemplet förutsätter att det inte finns andra momspliktiga händelser eller justeringar.

Jämför den faktiskt bokförda momsen, inte ett nytt schablonbelopp som du räknar fram från hela periodens bruttoomsättning. Rabatter, returer, flera satser och avrundning påverkar underlaget.

Vanliga fält i momsdeklarationen

Detta är ett urval; andra transaktioner kan kräva fler fält. Följ Skatteverkets instruktioner för att fylla i momsdeklarationen och bokföringsprogrammets kontokopplingar. Ett BAS-kontonummer är inte ett fältnummer i deklarationen.

Stäm av sådant som inte är vanlig försäljning

• Presentkortsutfärdande: Vendions flerfunktionsflöde ökar presentkortsskulden. Räkna inte det som ytterligare momspliktig matförsäljning. Det faktiska köpet vid inlösen har sin egen moms.
• Returer: kontrollera returkvittot, datum och motsvarande negativa underlag. Skilj ett nytt återköp från att rätta ett tidigare fel.
• Lojalitet: kassarabatt och lojalitet som betalmedel online påverkar momsunderlaget olika. Följ verifikatet för det faktiska flödet.
• Inköp och andra justeringar: hantera leverantörsfakturor, avdragsrätt, import och eventuella förmåner i företagets samlade bokföring.

Om en inlämnad deklaration är fel

Rätta den berörda perioden och lämna en ny fullständig deklaration för perioden enligt Skatteverkets rättningsinstruktion. Det finns inte en generell gräns på 10 000 kr som gör att ett fel i en lämnad deklaration ska flyttas till nästa period.

Ta fram korrigerade underlag med redovisningskonsulten och spara kvittensen efter inlämning. Kontrollera också skattekontots betalningsinformation; att exportera en SIE-fil eller skapa en rapport i Vendion lämnar inte in eller betalar momsdeklarationen.