Förstå momsen i rapporterna

Sverige har ett prisinklusivt momssystem – priserna gästen ser inkluderar alltid momsen. Vendion räknar automatiskt ut momsens andel och bokför den korrekt i Z-rapporter och verifikat. Denna artikel förklarar hur momsen syns i Analytics-rapporterna och hur den stäms av mot bokföringen.

Tre momssatser i restaurangverksamhet

Momssatsen sätts per menyartikel under Meny → redigera produkt. Vendion har 12 % som standard för mat, 25 % för drycker klassade som alkohol.

Formeln – reverse calculation

Eftersom priset är inklusive moms beräknas momsen baklänges:

Pris inkl. moms     = 112 kr
Momssats           = 12 %

Netto (exkl. moms) = 112 / 1,12 = 100,00 kr
Moms               = 112 − 100 = 12,00 kr

För 25 %:

Pris inkl. moms = 125 kr
Netto           = 125 / 1,25 = 100,00 kr
Moms            = 125 − 100 = 25,00 kr

Var visas momsen i Analytics?

Varför beräknar vi alltid på netto?

Om du jämför två produkter – en med 12 % och en med 25 % moms – så är netto (det du faktiskt behåller efter moms) det enda relevanta måttet för marginal och lönsamhet. Momsen ska till Skatteverket, så den får inte räknas som din intäkt.

Avstämning mot bokföringen

Momsen i Analytics-rapporterna ska exakt matcha saldot på konto 2610 (utgående moms 25 %) och 2620 (utgående moms 12 %) i bokföringen. Så här stämmer du av:

1. Gå till Analytics → Ekonomi och välj en månad
2. Notera total moms per sats (12 % och 25 %)
3. Öppna Bokföring → Huvudbok och sök konto 2610 och 2620
4. Summera kreditsaldo för samma period
5. Siffrorna ska stämma överens på öret

Eventuell avvikelse beror oftast på:

• Presentkort såldes men lösas in senare (moms bokförs vid inlösen)
• Returer över månadsskifte
• Öresavrundning (bokförs på konto 3740)

Se fördjupningen i modulen Bokföring: "Förstå momsen (utgående vs ingående)" och "Momsavstämning mot Skatteverket".

Utgående moms vs ingående moms

• Utgående moms (utgående) – den moms du samlar in från gästen vid försäljning. Bokförs som kreditsaldo på 2610/2620. Detta är allt Vendion hanterar i POS.
• Ingående moms (ingående) – den moms du betalar på inköp (varor, hyra, utrustning). Bokförs på konto 2641. Hanteras utanför Vendion (via ditt bokföringsprogram eller fakturahantering).

På momsdeklarationen till Skatteverket: Moms att betala = Utgående − Ingående.

Momsdeklaration

Deklarera kvartalsvis eller månadsvis (beror på bolagets omsättning):

1. Exportera Z-rapporter för perioden från Analytics
2. Summera moms per sats
3. För in i Skatteverkets e-tjänst (eller din revisor gör det)
4. Betala senast 12:e i andra månaden efter perioden

Presentkort – en specialfråga

När ett presentkort säljs är det en skuld, inte intäkt – ingen moms bokförs då. När presentkortet löses in tas momsen på den faktiska produkten som köps. Detta gör att presentkortsförsäljningen inte hamnar i momsrapporten förrän inlösen. Se artikeln "Presentkortsbokföring" i modulen Bokföring.

Alkohol + mat på samma nota

Vendion hanterar automatiskt blandade momssatser per kvitto. Ett exempel:

Biff (12 %):     250 kr (223,21 netto + 26,79 moms)
Öl (25 %):        69 kr (55,20 netto + 13,80 moms)
Dricks:           30 kr (ingen moms)
Totalt:          349 kr (278,41 netto + 40,59 moms)

Z-rapporten och bokföringen separerar korrekt per sats.

Vanliga missförstånd

"Varför visar Produktmix en annan marginal än jag räknat?" För att vi räknar på netto (exkl. moms). Din kalkyl baserades sannolikt på brutto.

"Min food cost ser hög ut" Food cost = inköpspris / nettoförsäljning. Om du jämför inköp (ofta exkl. moms) mot brutto får du för låg food cost. Alltid netto.

"Varför stämmer inte momsen mot banken?" Moms stäms mot bokföringen, inte banken. Banken ser bara bruttoinbetalningar. Bokföringen splittrar moms från netto.

Relaterat: Z-rapport, Skatteverkets exportfil, Förstå marginalberäkningen, Förstå bokföringen, Momsavstämning (bokforing-moms).